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Duda declaraciones complementarias
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Autor Tema: Duda declaraciones complementarias  (Leído 238 veces)
Marta1986
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Mensajes: 73


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« : 26 de Marzo de 2019, 12:26:23 »

Buenos días,

Tras  haber contabilizado el iva presentado el 4T y tener todas las cuentas de iva a cero, repasando las facturas con un proveedor para el modelo 347 nos dimos cuenta que no nos habían enviado dos facturas de abono del ejercicio 2018.

Al recibir esas facturas las hemos contabilizado dentro del ejercicio 2018, con su fecha correspondiente, quedando ahora la cuenta de iva soportado descuadrado por el importe de estas dos facturas.

Mi cliente durante todo el año ha tenido iva a compensar, con lo que no ha pagado nada en ningún trimestre. Ahora tenemos que regularizar el primer y tercer trimestre por estas cantidades de iva deducido de más. La pregunta es, cuando presente la complementaria (o haga un escrito, todavía no tengo claro como hacerlo), ajusto nuevamente la cuenta de iva para dejarla a cero en fecha 31/12/18? O lo tengo que hacer durante el 2019 y cerrar el 2018 con la 472 descuadrada?

Gracias de antemano.

Un saludo,

Marta

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Petrus
Usuario Héroe
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Desconectado Desconectado

Mensajes: 2.222


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« Respuesta #1 : 26 de Marzo de 2019, 16:19:41 »

Si aun tienes la oportunidad de contabilizar dentro del 2018, bien porque aun lo tienes abierto o porque habiendo cerrado tienes la opción de reabrilo, lo que tienes que hacer es ANULAR  la contabilización de estas dos facturaciones de abono dentro del 2018 y introducir su registro en fechas del 2019 corriente. De tal manera la cuenta del IVA soportado quedará correcta al cierre del 2018 con lo liquidado del mdo. 303 del 4T. Las facturas se registran CUANDO SE RECIBEN, no forzosamente por la fecha del documento.
Eso si, si desde el punto de vista de la cuenta de P. y G. (resultados) si estos abonos son de cierta importancia para que jueguen dentro del resultado del 2018, lo que podrías hacer es contabilizarlos por su base imponible en la 4009-Proveedores, facturas pendientes de recibir o formalizar y contrapartida de abono con la cuenta de Compras/Gastos según su naturaleza.
Cuando dentro del 2019 registres formalmente estas dos facturas de abono, procederás a saldar la 4009 contra Proveedores.
« Última modificación: 26 de Marzo de 2019, 16:21:58 por Petrus » En línea
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