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ERROR I.SOCIEDADES AL APLICAR BASES NEGATIVAS PENDIENTES DE COMPENSACION
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21 de Septiembre de 2017, 16:41:57

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Autor Tema: ERROR I.SOCIEDADES AL APLICAR BASES NEGATIVAS PENDIENTES DE COMPENSACION  (Leído 370 veces)
lucluclucia
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« : 12 de Julio de 2017, 14:55:17 »

En el IS del ejercicio 2015 nos aplicamos una deduccion de B. Imponibles Negativas que resulta que ya se habían aplicado en 2014. Ya no había Bases Negativas para deducir.
Tras la notificación, liquidación y sanción de la AEAT (lógico, asumimos el error) mis dudas son:
-Ya hemos presentados los ibros y cuentas de 2016 con Bases Imponibles Negativas pendientes de compensar por un  importe de 3100, y debían ser a 0. Las de 2015 tambien se presentaron con el error con Bases Imponibles Negativas pdtes de compensar de 10.600 y debían ser 0.

¿Debo modificar los libros y cuentas ya presentados de 2016, o puedo indicarlo en la memoria de los que presentaremos correspondientes a 2017?

¿Cómo confecciono el IS 2016 para cuadrar Activo y Pasivo/patrimonioneto ? ¿Tengo que enviar alguna rectificacion del IS 2015 a la AEAT , pq se supone que el activo y el Pasivo variarían al no haber bases negativas pdtes de compensar?

¿Qué hago?

Ando muy perdida y muy agobiada.... Gracias
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Petrus
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« Respuesta #1 : 25 de Julio de 2017, 15:14:47 »

Si por esas B.I.N. que resultan ser CERO, no tenias contabilizados sus créditos fiscales en la 4745, lo único que toca ajustar son los valores que, supuestamente, deberian figurar en la pág. 15 del mod. 200. Si resulta que SI contabilizaste dicho crédito fiscal, corresponderá eliminar el saldo deudor de la 4745 contrael debe de la 113, por aquello de los errores dee años anteriores.
Con anotaciones del caso en la Memória del 2017.
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lucluclucia
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« Respuesta #2 : 25 de Julio de 2017, 19:51:44 »

Gracias Petrus.

Las BIN que son 0, no las tenía contabilizadas como créditos fiscales en la 4745. En el IS de 2016 en la página 15 del modelo 200 ya he dejado los valores a 0, puesto que no hay BIN pendiente de aplicación ni en el periodo ni en periodos futuros.

Lo que me queda en la conta al cierre de 2016 es en el haber de la cuenta 121,  3.100 eur de resultados negativos correspondientes a 2012 y 2013.  Entiendo que deberé eliminar el saldo de la 121 contra la 113 y reflejarlo muy bien explicado en la memoria de 2017. Es así??

Gracias de nuevo.
« Última modificación: 25 de Julio de 2017, 20:34:21 por lucluclucia » En línea
Petrus
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« Respuesta #3 : 25 de Julio de 2017, 23:09:57 »

La 121 con su saldo deudor de 3100,- ,  puede perfectamente esperar a que sea compensada por aplicación de futuros beneficios de años siguientes. Puede eso si, si se desea, compensarse con Reservas voluntarias si hay saldo en suficiencia, pero no es obligatorio ni usual.
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lucluclucia
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« Respuesta #4 : 25 de Julio de 2017, 23:22:52 »

Muchísimas gracias de nuevo Petrus.
Tomo nota de toda la información que me has facilitado.

Un saludo
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